关于内江市2018年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

内江市人大常委会：

　　我代表市政府，现将内江市2018年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告如下，请予审议。

　　一、整改工作总体推进情况

　　市政府高度重视市人大常委会提出的审议意见，及时组织专题研究，制定整改落实工作方案，列出问题“清单”，实行对账销号，确保在规定时间内整改到位，对整改不到位、拖延整改、虚假整改、敷衍整改等问题严格追责问责。各级、各有关部门严格落实整改工作方案要求，自觉接受审计跟踪检查，确保审计整改落到实处。

　　（一）健全审计整改机制。转发省委审计委员会《关于进一步加强审计发现问题整改工作的意见》（川审委发〔2019〕2号），并提出明确要求，推动审计整改工作规范化、制度化、常态化。强化分类整改，能立行立改的做到立即整改，明确整改期限的做到及时整改，历史遗留问题做到“新官理旧账”。被审计单位和相关主管部门，深刻剖析问题产生的原因，认真查找管理漏洞和薄弱环节，加强制度建设和规范管理，建立健全长效机制。

　　（二）切实履行整改责任。各被审计单位积极落实主体责任，主要负责人作为落实审计整改的第一责任人，认真研究审计查出问题和提出的建议，制定整改方案，明确整改时限，压紧压实责任。认真对照整改清单，聚焦问题根源，对标整改要求，逐项研究整改措施，确保整改落实。相关主管部门切实履行好主管监督管理责任，及时督促和指导审计查出问题整改，进一步规范行业管理。

　　（三）加大跟踪检查力度。市委目标绩效办将审计查出问题整改工作纳入全市综合目标单项考核，切实把审计整改工作作为全市各级政府和有关主管部门、被审计单位及审计机关的共同责任，有力提升审计结果的执行力。市审计局加强问题清单管理，深入被审计单位、相关主管部门和各县（市、区），对照问题台账，逐一督促落实，审计整改率逐年提高。

　　二、《审计工作报告》反映问题的整改情况

　　《审计工作报告》反映问题101项，截至11月底，已完成整改97项，整改完成率达96.04%，其余4项正在加紧推进。有关部门、单位通过上缴国库、归还原资金渠道、统筹盘活、调账等方式，整改问题金额3.08亿元，制定完善相关制度36项。

　　（一）市级预算管理和决算草案审计发现问题的整改情况

　　1．关于决算草案编报不够准确的问题。市财政局严格执行财政收支核算规定，进一步加强预算指标下达管理，提高预算支出功能分类科目下达的准确性，真实完整编报决算草案。

　　2．关于预算管理不够全面规范的问题。一是预算审核不够严格问题。市财政局前移预算管理关口，印发了《关于编制2020年市级部门预算的通知》，再次明确支出限额，进一步加强预算编制审核，做到人均支出增幅和目标考核结果等级相匹配。督促市级主管部门加强项目前期储备、提前启动资金分配计划，提高年初预算到位率，加快资金分配下达，严格控制追加预算。对2019年预算执行进度未达到90%的部门，原则上不再增加2020年本级预算安排数；二是预算资金未直接下达到用款单位问题。市财政局积极贯彻执行财政厅《关于完善省对下转移支付制度的方案》《专项转移支付资金管理办法要素框架》等文件精神，下一步将加强部门间资金统筹协调力度，减少部门间转拨资金，提高预算编制（下达）的准确性。

　　3．关于预算绩效管理机制尚不完善的问题。一是预算绩效目标编制不规范问题。在2020年部门预算编制过程中，市财政局将会同市人大财经工委组织预算审查专家对所有项目预算实施更为严格的事前审查和评估，强化绩效管理。二是预算绩效评价结果未公开问题。截至2019年9月，市级预算单位2018年项目绩效目标完成情况和2019年项目绩效目标编制情况已经公开。下一步，市财政局将逐步加大预算绩效评价的公开力度，推动各预算单位提高预算绩效管理水平。三是预算绩效管理文件未及时修订问题。市财政局根据中央、省关于项目支出预算绩效目标管理相关规定和我市工作实际，已修订完善《内江市市级项目支出预算绩效目标管理暂行办法》，进一步健全绩效管理机制。

　　4．关于部分制度不够完善和执行不到位的问题。一是预算调剂制度不够完善问题。2019年9月，市财政局已调整各单位部门预算169.67万元。下一步，将严格按照预算法等相关法律法规，进一步规范支出科目调整。二是国有资产监督管理较为薄弱问题。市财政局已于2019年7月制发《关于进一步规范和加强国有资产管理的通知》，要求市级各部门完善资产卡片信息，做到一物一卡账实相符，确保国有资产不脱离财政监督。同时，已要求相关部门及时核实2018年行政事业单位资产报表与部门决算中存在的差异，并按相关程序进行处理。三是财政票据管理不够规范问题。市财政局已责成预算单位做好票据领取、使用、核销登记，全面推进财政电子票据管理改革，实现财政票据在线申领、核销，进一步健全财政票据管理机制。

　　（二）部门预算执行审计发现问题的整改情况

　　今年首次对全部市级预算单位实行数据分析全覆盖，重点对12个部门（单位）开展了现场审计。针对《审计工作报告》反映的问题，市财政局进一步加大了对各部门落实预算管理规定的督促指导，要求从严从实编制部门预算，强化二级预算单位管理，持续加强和规范“三公”经费管理。相关单位及时召开党委（党组）会、办公会专题研究部署整改工作。

　　1．关于预决算编报不够规范的问题。7个相关单位认真仔细清理了本年度收支，对决算报表的编制工作进行了完善。组织财务人员认真学习预决算相关法规政策，提高业务水平。健全制度，加强内部控制，严格预算执行。

　　2．关于部门预算收支管理不够到位的问题。一是市统计局、市民政局及时调整账务，严格按照政府收支科目分类，进一步规范会计核算。二是相关单位加强预算管理，严格执行相关规定，杜绝年底突击花钱等现象发生。三是市统计局、市民政局进一步强化审批程序，加强票据审核把关，严格执行公务接待管理的有关规定。

　　3．关于差旅费补助标准执行不够严格的问题。市统计局、市民政局收回超标准报销的交通费，今后将严格执行费用报销相关规定，避免出现类似问题。

　　4．关于财政资金支付和财务管理政策执行不到位的问题。一是8个单位加强公务支出管理，进一步严格执行公务卡强制结算制度。市城管执法局建立了《公务卡使用管理制度》，市安监执法支队制定了《公务卡暂行管理办法》《现金管理办法》，减少现金结算。二是有关单位加强政府采购预算编制与执行的有效衔接。市统征中心严格执行政府采购相关程序，对2019年的动迁安置还房维修工作已按规定程序确定维修单位。市救助管理站对2020年劳务派遣已启动购买服务的公开采购程序。三是涉及会计核算不规范的相关单位强化了财务人员的培训和能力提升，严格执行会计法律法规，进一步规范会计核算。逐笔清理往来款项，进一步建立健全往来款管理制度，强化对往来资金的管理。

　　5．关于单位资产管理不够规范的问题。市城管执法局、市救助管理站、市民政局等5个单位采取清理核实、调整账务等方式，补记固定资产1693.45万元，进一步完善固定资产管理办法，将资产管理责任落实到人。

　　除上述情况外，个别问题尚在整改过程中。如市统征中心部分往来款项由于年代久远，正在积极清查核实；市经济和信息化局、市救助管理站正在完善国有资产处置相关工作。

　　（三）乡村振兴战略实施情况专项审计调查发现问题的整改情况

　　东兴区、隆昌市聚焦审计发现的问题，加大统筹推进力度，认真组织实施乡村振兴工作，各项整改工作取得了实效。

　　1．关于乡村振兴统筹规划不够完善的问题。隆昌市在界市镇、双凤镇等10个未设置垃圾收集设施的行政村新建垃圾池（房）25座，及时投入使用，定期处置生活垃圾。东兴区按程序聘请四川省城乡规划设计院、四川省农科院负责编制东兴区乡村振兴“1+6+2+3”规划，目前新店乡上塘坊村、金鼓村、双流村“1+6”系列规划编制工作已完成。

　　2．关于部分基础性工作较为薄弱的问题。一是东兴区制定了土地流转登记台账，按要求对土地流转情况实行台账登记、合同备案。二是隆昌市6家农民专业合作社已建立专账，下一步将严格按照专业合作社财务会计制度进行会计核算。东兴区加大对《农民专业合作社法》的宣传培训和贯彻落实力度，专业合作社已建立财务账，建立了合作社联席会议制度，并加强日常管理。

　　3．关于乡村振兴专项资金管理不规范的问题。一是东兴区、隆昌市及时归垫涉农资金16.2万元。二是隆昌市出台了《关于建立涉农资金统筹整合长效机制的实施意见》，确保及时拨付建设资金，发挥资金效益。

　　（四）“三大攻坚战”相关审计发现问题的整改情况

　　市政府责成相关县（市、区）和部门扎实推进“三大攻坚战”审计发现问题整改工作，确保不发生区域性系统性风险，全面推进脱贫攻坚工作，持续改善生态环境，促进全市经济高质量发展。

　　1．防范化解重大风险方面。一是关于市级政府性债务管理不够完善的问题。市财政局进一步加强地方政府债券资金管理，及时将债券资金拨付各县（市、区）及相关单位，切实发挥资金使用效益；二是关于资中农信社金融法规政策执行不够规范的问题。资中农信社严格按照省农信社关于呆账核销工作要求，对核销贷款通过诉讼、登报等方式进行催收。加强信贷管理，出台《资中县农村信用合作联社不良贷款清理处置攻坚专项考核办法》，严格执行贷款“三查”制度，进一步防范信贷风险。

　　2．精准扶贫方面。一是关于部分扶贫工程保证金管理不到位的问题。资中县及时督促施工单位缴纳履约保证金，组织人员对明心寺镇吴家村、罗泉镇干坝子村等10个2017年村卫生室建设施工合同和资金进行清查，进一步加强扶贫工程保证金管理。二是关于隆昌市8个镇未按进度拨付易地扶贫搬迁配套基础设施建设资金的问题。隆昌市组织未拨付资金的8个镇、相关主管部门召开专题会议，查找资金未拨付的具体原因，协调搬迁农户。严格按合同进度付款，推进项目建设，维护群众利益。

　　3．污染防治方面。各地加大环境保护力度，增强生态环境保护责任意识。一是关于污染防治政策执行不到位的问题。资中县加强政策宣传，加大执行力度，7户企业已落实环评相关要求，1户企业环评报告书已编制完成并报送专家评审和审批。除1户企业被查封外，其余4户均已完成环保竣工验收并公示。1户企业已完成排放废气监测。二是关于废物管理和处置不规范的问题。威远县、资中县开展危险废弃物监管专项治理，建立完善巡查、抽查、申报、处置制度，进一步加大检查力度。相关企业建立了危险废弃物管理台账，完善了分类堆放和“三防”措施；对贮存场所进行规范整改，设立警示牌。

　　（五）重大政策措施落实跟踪审计发现问题整改情况

　　各县（市、区）、有关部门积极整改重大政策措施贯彻落实审计发现问题，打通政策措施落实“最后一公里”，确保政策措施高效推进，落地落实。

　　1．关于减税降费政策措施落实不到位的问题。隆昌市公路养护管理段已支付四川省正大路桥工程有限公司省道305线隆雅路大修工程履约保证金85万元。

　　2．关于农业供给侧结构性改革推进较缓慢的问题。一是东兴区、资中县、威远县现代农业产业融合示范园区、高标准农田建设等7个项目已基本完成。二是资中县农业农村局已拨付基层农技推广等项目资金。

　　除上述情况外，市中区水利局目前已退还履约保证金2.81万元，剩余12.7万元正在办理履约保证金退还手续。

　　（六）政府投资审计发现问题的整改情况

　　1．关于建设相关政策执行还存在薄弱环节的问题。对重大项目超过立项审批建设期限建设、未按合同约定缴纳履约保证金、施工合同未约定工程价款结算事项等问题，相关责任单位组织人员加强学习，进一步提升业务水平，规范管理，落实责任，严格执行政府投资项目审批等相关规定，确保在以后的工程建设中杜绝类似问题再次发生。

　　2．关于建设管理存在的问题。相关责任单位加强沟通协调，严格履行建设程序，有关项目已办理水土保持批复、消防审核证书、施工许可证等。

　　3．关于项目竣工决算编报不够真实的问题。相关建设单位对多计的建安投资进行核减并冲减工程成本，对多计待摊投资已进行调账处理。

　　三、下一步工作措施

　　下一步，我们将持续深化预算执行和其他财政收支审计，努力推动部门预算执行审计全覆盖，深化审计整改工作，推动审计整改落实、落地、见效，重点做好以下工作。

　　（一）进一步推动审计整改落实。压紧压实被审计单位和主管部门责任，细化整改措施，严格时限要求。对尚未完成整改的事项，继续加大跟踪检查力度，积极开展审计整改工作“回头看”，动态跟踪，以查促改，对账销号。加强审计结果及整改情况公开力度，充分发挥舆论和公众对审计整改的监督和促进作用，以结果公开倒逼被审计单位落实整改。

　　（二）进一步提升审计成果运用。做好审计监督“后半篇文章”，深入查找管理漏洞和制度缺陷，将审计整改与推动改革创新、完善制度机制相结合，作为规范管理、完善制度、提升绩效的有效举措。督促有关单位加强对审计发现问题的分析研究，做到举一反三、建章立制，解决“屡审屡犯”问题。认真总结整改经验做法，加强警示教育，夯实整改成果。

　　（三）进一步完善审计监督制度。深入贯彻落实党的十九届四中全会精神，准确把握审计作为党和国家监督体系重要组成部分的职能定位，加紧构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，做好常态化“经济体检”，充分发挥审计预警防控、规范纠偏、监督保障、服务发展的作用，推进国家治理体系和治理能力现代化建设。

　　我们将继续全面贯彻落实中央、省委、市委审计委员会要求，更加自觉地接受市人大的指导和监督，持续深化审计整改工作，进一步完善审计监督长效机制，充分发挥审计建设性作用和“治已病、防未病”功能，为奋力谱写新时代治蜀兴川内江实践新篇章作出新的更大贡献。