文字解读丨《烟台市2021年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况公告》

近日，受烟台市人民政府委托，市审计局主要负责同志在市十八届人大常委会第九次会议上报告了2021年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，现将审计整改公告有关情况解读如下：

一、整改工作主要特点

一是市委、市政府高度重视审计查出问题整改工作，主要领导多次作出批示，要求认真整改并跟进督办整改情况，推动责任部门和单位认真抓好审计查出问题整改落实。

二是市委审计委员会办公室、市审计局深化审计整改督促检查责任，完善审计查出问题整改台账，按立行立改、分阶段整改、持续整改分类明确整改要求，持续跟踪检查，推动问题真正整改到位。

三是承担整改主体职责的部门单位压实整改责任，制定整改方案，明确整改措施和时限，建立健全长效机制，及时堵塞制度漏洞，推动整改落实落地。

四是有关主管部门严格落实监督管理责任，在督促被审计单位整改的同时，坚持举一反三，一体推动揭示问题、规范管理、促进改革。

二、整改工作成效

（一）市级财政管理审计查出问题的整改情况。一是关于政府综合财务报告不完整问题的整改情况。财政部门已将相关基金纳入总预算反映，将未反映基础设施配套费形成的资产计入对外股权投资。二是关于财政资源统筹仍需加力推进问题的整改情况。财政部门已经将结转结余资金全部编入预算，并通过提升预算编制精准度、统筹安排国资预算支出、调整资金用途、收回沉淀资金、强化预算执行等方式进行了整改。三是关于市管企业投资基金管理不规范问题的整改情况。通过加强基金管理、明确基金定位、规范资金投向、加强投资项目管理等方式进行了整改。四是关于重点支出政策绩效有待提高问题的整改情况。财政部门通过督促有关单位加强项目管理，严格按照时间进度拨付资金和组织项目验收；加大资金支出监管力度、督促相关部门单位使用自有资金与专项债券资金进行置换等方式进行了整改。

（二）市级部门预算执行审计查出问题的整改情况。一是预决算编报不规范问题仍然突出的整改情况。相关单位通过加强预算编制管理、明确预算编制流程、科学规范编制预算、规范政府采购行为、严格预算支出、加强决算数据校对等方式进行了整改。二是部分单位违反预算执行有关规定的整改情况。相关单位通过将全部收入纳入部门预算、加强预算执行管理、严格预算支出、严格审核报销、加快项目执行进度等方式进行了整改。三是“五项经费”管理不严格的整改情况。相关单位通过严格经费管理、科学编制预算、严格费用支出管理、规范审签程序等方式进行了整改。四是部门内控管理仍需加强的整改情况。相关单位通过完善内部管理制度、加强公务卡结算、规范绩效目标设置、强化全程绩效管理等方式进行了整改。

（三）国有资产管理审计查出问题的整改情况。共涉及三部分内容，主要是国有企业资产审计、行政事业性国有资产审计和国有自然资源资产审计查出问题的整改情况，其中，国有自然资源资产审计查出问题的整改情况还包括了市区土地储备及供应利用审计查出问题的整改情况和水资源保护利用及相关资金审计查出问题的整改情况。各责任部门单位按照要求积极整改，目前大部分问题已整改到位，对于尚未整改到位的问题相关部门正在采取措施积极整改中。

（四）重点专项资金、重大投资项目以及重大政策措施落实审计查出问题整改情况。审计整改报告汇总了以下10个方面的审计整改情况，分别是市区城建重点项目审计查出问题的整改情况、政府重点建设项目招投标审计查出问题的整改情况、芝罘区老旧小区改造项目审计查出问题的整改情况、海洋牧场建设发展绩效审计查出问题的整改情况、公交运营绩效专项审计查出问题的整改情况、教育保障经费和资助政策审计查出问题的整改情况、困难群众救助补助资金审计查出问题的整改情况、农业保险保费补贴资金审计查出问题的整改情况、烟台农商行风险防控审计查出问题的整改情况、全市粮食购销领域审计查出问题的整改情况。目前大部分问题已整改到位，尚未整改到位问题正在按程序进行整改。

三、下一步推进整改措施

    从整改情况看，审计工作报告反映的问题大部分已完成整改，但仍有个别问题正在持续推进整改，主要是因履行必要程序、解决历史遗留问题尚需一定时日，或需随改革深化持续推进解决。对于下一步整改工作，有关地方、部门和单位作出了安排，将分类制定整改计划，健全整改跟踪机制，统筹解决整改中的困难，推动标本兼治。同时，市审计局将认真落实市人大常委会审议意见，持续加强跟踪督促检查，加强与各部门沟通协调，压实各级各部门整改主体责任，督促责任单位采取有力措施抓好整改，确保审计整改落实到位。