巴中市市属出资企业监事会管理暂行办法

　　第一章 总则

　　第一条 为规范公司治理结构，健全国有企业监督机制，加强对市属出资企业的监督，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》等法律法规，制定本办法。

　　第二条 本办法适用于巴中市国有资产监督管理委员会(以下简称市国资委)直接履行出资人职责的国有独资企业(公司)和国有控股公司(以下统称企业)

　　第三条 监事会对市国资委负责并报告工作，依照有关法律、法规以及公司章程规定，对董事、高级管理人员执行职务行为进行监督，对企业财务进行监督检查，不干预企业的经营决策和经营管理活动。

　　第四条 巴中市国有企业监事会管理中心为市属出资企业监事会工作机构，负责指导市属出资企业监事会建设以及监事会的日常管理工作。

　　第二章 机构设置及任职条件

　　第五条 企业设监事会的，监事会成员不少于3人，职工代表比例不得低于三分之一。规模较小的企业可只设1名执行监事，不设监事会。监事会成员、执行监事实行任期制，每届任期3年。

　　第六条 市国资委统一向企业派出监事会监事，并按有关法律规定办理任免手续。外派监事可同时派驻2至4家市属出资企业监事会工作。

　　国有独资企业(公司)监事会主席由市国资委从监事会成员中指定。国有控股公司监事会主席由市国资委依法推荐，经全体监事选举产生。

　　第七条 外派监事应具备下列任职条件：

　　(一)熟悉国家有关法律、法规和规章制度;

　　(二)具有财务、法律、经济管理等方面的专业知识，熟悉企业经营管理工作，并具有3年以上相关工作经验;

　　(三)具有较强的综合分析、判断、文字撰写、沟通协调和独立工作能力;

　　(四)坚持原则，廉洁自律，忠于职守，能自觉履行职责;

　　(五)公务员担任外派监事，应符合机构编制及干部管理相关规定;

　　(六)法律、法规和公司章程规定应具备的其他条件。

　　第八条 外派监事不得在其近亲属担任董事、高级管理人员的企业任职。

　　第九条 职工代表监事由企业职工大会或职工代表大会民主选举产生，报市国资委批准。职工代表监事符合条件的一般应兼任企业监察或审计部门负责人。

　　第十条 企业董事、高级管理人员(含企业重要部门负责人和分支机构负责人)不得兼任监事。

　　第三章　职责及工作方式

　　第十一条 监事会履行下列职责：

　　(一)监督检查企业贯彻执行法律、法规以及国有资产监督管理规定和制度的落实情况，监督公司章程执行情况，监督企业内部控制体系、风险防范体系及预算管理体系的建立及运行情况;

　　(二)监督企业重大决策行为，重点关注决策事项调研论证的充分性、决策要件的完备性、决策主体的合规性、决策程序的规范性，监督董事会的运作情况，审议董事会工作报告并提出书面意见;

　　(三)监督企业重大经营管理活动，重点关注经营管理行为的合法性、妥当性，监督经理层执行董事会决议情况;

　　重大经营管理活动包括：发展战略规划，重大投融资，企业合并、分立、改制、上市、解散或申请破产，关联交易，资产评估，重大资产转让，注册资本增减，债券发行，对外担保、捐赠或赞助，利润分配，法律诉讼，重大项目招投标以及市国资委关注的其他事项。

　　(四)监督检查企业财务，对财务报告等财务会计资料的真实性、合法性和完整性承担监督责任，主要检查财务状况、资产质量和经营效益，重点关注财务管理制度执行、财务预算编制及执行、大额资金运作、董事和高级管理人员职务消费情况;

　　(五)发现企业重大决策、重大投融资、重要资产处置、大额资金运作等事项存在较大风险，情况紧急时可要求企业立即暂停该行为，并同时向市国资委报告;

　　(六)监督检查董事、高级管理人员履行职责情况，对其工作业绩进行客观评价，并提出奖惩、任免建议。发现董事、高级管理人员存在违反法律法规、公司章程或市国资委规定的行为，损害企业利益或国有资产权益时，应要求其予以纠正，情节严重且拒不改正的，可向市国资委及有关机构报告;

　　(七)履行法律法规、公司章程以及市国资委赋予的其他职责。

　　第十二条 监事履行下列职责：

　　(一)出席监事会会议，对会议研究事项发表意见，就会议相关事项行使表决权，审议监事会报告;

　　(二)根据需要列席董事会、总经理办公会以及有关企业经营管理的其他会议;

　　(三)分析企业财务、经营管理等信息资料，跟踪关注企业重要情况和重大事项，发现问题提交监事会讨论;

　　(四)对董事、高级管理人员履职情况进行监督评价，发现其履职行为损害企业利益和国有资产权益，提交监事会讨论;

　　(五)履行法律法规和公司章程规定的其他职责。

　　第十三条　监事会主席除履行监事职责外，履行下列职责：

　　(一)召集和主持监事会会议，决定是否召开临时监事会会议;

　　(二)组织开展监督检查工作，检查监事会决议的实施情况，报告监事会决议的执行结果;

　　(三)审定签署监事会报告及其他文件，代表监事会向市国资委报告工作、与董事长或总经理交换意见;

　　(四)对列入企业年度预算的监事会工作经费开支进行审批。

　　第十四条 监事会成员行使职权时，必须遵守以下规定：

　　(一)不得接受企业的任何馈赠;不得为本人及他人谋取私利;不得在企业报销个人费用;不得直接或间接持有企业所出资的子公司、参股公司股权;不得参加有可能影响公正执行职务的活动。

　　(二)对监督检查报告内容保密，不得泄露企业的商业秘密;

　　第十五条 监事会的监督检查以日常监督、重大事项监督、定期和专项检查相结合。可采取下列方式：

　　(一)列席董事会会议、总经理办公会、党政联席会、年度工作会议、财务工作会议以及其他与企业经营管理活动有关的重要会议，必要时对决策事项提出建议;

　　(二)查阅企业的财务报告、会计凭证、会计账簿等财务会计资料以及与企业经营管理活动有关的其他资料;

　　(三)对监督检查发现的需企业自行纠正的问题，由监事会主席与企业主要负责任人交换意见，并提出整改建议。监事会成员可以在其认为必要的时候，以口头或书面形式，向董事会或向董事、高级管理人员提出质询，企业董事会或董事、高级管理人员必须作出正面答复;

　　(四)深入到企业及下属企业生产经营一线进行调查研究，向职工了解情况，听取意见;

　　(五)对会计师事务所的审计计划和审计重点提出意见;对会计师事务所在审计中发现的重大问题及时予以关注;对会计师事务所受审计手段限制等原因难以查清的问题线索，作为重点进行追踪检查;

　　(六)联合企业内部监督力量，加强与企业内部审计、纪检监察部门的沟通，参考和利用企业内部审计、纪检监察的监督结果，形成监督合力。

　　第十六条 监事会应定期向市国资委报告工作和企业情况，提交年度监督检查报告、专项监督检查报告和专题监督检查报告。

　　(一)年度监督检查报告应于次年4月底前报送，内容主要包括：履行监督职责情况、企业生产经营情况及经营业绩评价、重要问题揭示及处理建议、董事和高级管理人员履职评价及任免建议;

　　(二)专项监督检查报告任务由市国资委确定，按规定时间报送;

　　(三)专题监督检查报告要揭示需及时反映的问题，或报告针对突出问题开展的专题检查情况。

　　第十七条 《检查报告》经监事会成员讨论，由监事会主席签署，报市国资委。监事对《检查报告》有原则性不同意见的，应当在检查报告中说明。

　　第十八条 监事会应建立完善工作制度体系、制定年度工作计划，报市国资委备案。

　　每年3月底前，监事会成员应向市国资委提交上年度述职报告。

　　第四章 激励约束

　　第十九条 监事考核评价由市国资委负责。考核评价采取定量考核与定性评价相结合，由监督检查报告评价、市国资委评价等部分组成，以年度考核评价为基础、任期考核评价为重点。考核年度为每年5月初至次年4月底。

　　监事考核结果分优秀、称职、不称职3个等次。

　　第二十条 监事会成员存在下列情形之一的，考核结果为不称职等次：

　　(一)董事、高级管理人员执行职务行为严重违反法律法规、公司章程和市国资委相关规定，决策行为、经营管理活动和财务信息质量出现重大问题，应发现而未发现、应报告而未报告的;

　　(二)泄露企业商业秘密造成企业重大损失，利用职权为本人或他人谋取不当利益、发生损害监事会形象的行为等严重违反行为规范的;

　　(三)存在其他严重违反法律法规和公司章程等情形的。

　　第二十一条 外派监事考核结果为不称职等次的，予以解聘。

　　第二十二条 外派监事(不含公务员)薪酬和社会保险费从市级国有资本经营预算中列支，薪酬由基薪和绩效薪组成，并参照企业高级管理人员同级次薪酬标准执行，兼职不兼薪。基薪按月发放，绩效薪根据考核结果兑现，考核结果为不称职等次的不发绩效薪。

　　第二十三条 企业根据职工监事的考核评价结果，给予岗位补贴。

　　第二十四条 由公务员担任的外派监事，执行公务员工资福利制度。

　　第二十五条 监事会成员在监督检查工作中成绩突出，为维护国家利益做出重要贡献的，按有关规定予以表彰、奖励。

　　第二十六条 监事会成员有下列行为之一的，依法给予行政处分或纪律处分，直至撤销监事职务;构成犯罪的，依法追究刑事责任。

　　(一)对企业的重大违法违纪问题隐匿不报或者严重失职的;

　　(二)与企业串通编造虚假检查报告的;

　　(三)有违反本办法第十六条所列行为的。

　　第五章 支持保障

　　第二十七条 市国资委支持监事会依法履行职责，确定企业考核目标和考核结果，研究企业投资、改制、资产评估等事项，考察或考核企业领导人员，应听取监事会的意见。

　　第二十八条 企业要建立健全支持配合监事会工作的机制和制度，加强与监事会沟通，涉及企业“三重一大”以及其他与经营管理活动有关的重要会议，要提前通知监事会列席;及时向监事会提供企业财务预决算报表、财务快报(含重要子企业)等财务会计资料以及与经营管理活动有关的其他资料。

　　第二十九条 监事会行使职权所必需的工作经费由企业承担，列入企业年度预算。

　　第三十条   企业内部重要人事任免、向子企业委派监事应听取监事会的意见。对监事会揭示的问题应及时进行整改并反馈整改结果。

　　第三十一条 企业应设立监事会办公室。办公室承担信息资料收集整理等日常工作，与其他机构合署办公的应配备专职人员。

　　第三十二条 企业有下列行为之一的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依法给予纪律处分，直至撤销职务;构成犯罪的，依法追究刑事责任：

　　(一)拒绝、阻碍监事会依法履行职责的;

　　(二)拒绝、无故拖延向监事会提供财务状况和经营管理情况等有关资料的;

　　(三)隐匿、篡改、伪报重要情况和有关资料的;

　　(四)有阻碍监事会监督检查的其他行为的。

　　第六章 附则

　　第三十三条 市国资委向国有资本参股公司推荐的国有股东代表监事，其管理参照本办法执行。

　　第三十四条 本办法自印发之日起施行。