枣庄市2021年10月份财政收支情况及财政收支增减变化原因分析

一、全市一般公共预算收支情况

2021年1-10月份，全市一般公共预算收入完成147.66亿元，占预算的100.3%，已完成年初147.2亿元（增长4.6%）的汇总收入预算，较2020年同期增长13.4%，增幅居全省第10位；较2019年同期增长11.2%；两年平均增长5.5%。其中：税收收入完成109亿元，占预算的95%，较2020年同期增长20.8%，增幅居全省第5位；较2019年同期增长12.7%；两年平均增长6.1%。全市税收收入占一般公共预算收入比重为73.8%，税收比重居全省第10位(与威海并列)。全市一般公共预算支出完成236.3亿元，占预算的84.9%，与时间进度基本同步，较2020年同期增长4.9%（较2019年同期增长9.3%）。

从总体上看,1-10月份全市一般公共预算收入稳定增长、质量提升、重点领域支出得到较好保障，预算执行情况总体平稳。从预算执行趋势上看，全市一般公共预算收入增幅总体上呈现前高后低、波动增长、逐渐企稳的态势。今年1、2月份收入增幅较高，恢复性增长特征明显。二季度受经济恢复、上年基数高低等因素影响，收入增幅呈现拱形波动增长。进入下半年以来，各月收入增幅分别为16.1%、16.5%、15.6%、13.4%，呈稳定增长逐渐收窄态势。今年以来，全市一般公共预算收入一直快于时间进度，1-10月份已完成年初预算的100.3%，超时间进度17个百分点。全市收入稳定增长、进度较快，相应缓解了今年后两个月的收入压力，为全年收入实现两位数以上增长奠定了基础。从财政收入质量上看，地方税种增收明显，带动财政收入质量改善。全市税收收入完成109亿元，较2020年增收18.7亿元，较2019年增收12.26亿元；税收比重为73.8%，较2020年同期提高4.5个百分点，较2019年同期提高0.9个百分点。全市地方税种完成53.46亿元，较2020年同期增收12.3亿元，较2019年同期增收10.9亿元，其中：契税分别较2020年、2019年增收7.45亿元、10.6亿元。从全市税源构成看，税收贡献主要来自资源型行业和房地产行业，新兴税源占比不高。房地产、建材业、炼焦、煤炭、化工行业合计完成税收90.2亿元，占全行业税收比重为46.4%（2019年同期完成81.73亿元,占比45.2%），税源集中度相对较高，后两个月受环保约束、能源消耗等调控政策影响，预计将影响税收增长。高端装备、高端化工、新材料等六大产业增长势头较好，但规模还相对较小，合计纳税31.93亿元，较2019年同期增收2.07亿元,占全行业税收比重为16.4%。从财政支出结构上看，各级财政统筹调度资金，优化支出结构，民生等重点支出保障有力。突出重点建设领域优先，交通运输、节能环保、资源勘探、教育支出分别增长19%、17.4%、10.5%、5.8%。着力保障和持续改善民生，全市民生支出完成176亿元，占一般公共预算支出比重为74.5%，较2020年同期提高0.9个百分点（较2019年同期提高3.3个百分点）。全市工资发放基本正常，各区（市）库款保障水平连续稳定在财政部规定警戒线以上，基层“三保”情况总体平稳。

二、全市政府性基金预算收支情况

1-10月份，全市政府性基金收入完成209.17亿元，占预算的63.6%，欠时间进度19.7个百分点；较上年同期增收80.61亿元，增长62.7%。其中：土地出让收入完成199.87亿元，占预算的63.9%，欠时间进度19.4个百分点。为此，市和区（市）财政要与自然资源部门密切配合，加快土地出让进度，重点督促欠进度较大的区（市）力争完成年初目标，切实增加政府综合财力，确保完成今年政府综合债务率考核目标，同时为明年政府专项债券发行赢得空间。

全市政府性基金支出249.44亿元，占预算的83%，较上年同期增支63.1亿元，增长33.9%。其中：征地和拆迁补偿支出107.86亿元，较上年增支59.5亿元，增长123%。