市财政局党组书记、局长任海波解读2022年减税降费新政

  2022年4月1日，市财政局党组书记、局长任海波在新闻发布会上解读2022年减税降费新政情况，具体如下：

  减税降费是应对经济下行压力、促进经济平稳健康运行的关键之举，是助力企业纾困解难、促进生产生活稳步复苏的有效保障。近年来，我市全面落实各项减税降费政策，充分释放政策红利，切实减轻企业负担。2021年新增减税降费22.45亿元，激活力、保就业、促创新、稳发展等叠加效应逐步显现， 从“放水养鱼”到“水多鱼多”的良性循环逐渐形成。今年《政府工作报告》中明确提出，将实施新的组合式税费支持政策。近期，国家和省各项税费政策陆续出台，不仅有更大力度的新政策，还有对原政策的扩围加码等措施，合力稳市场主体、助企业纾困。下面我简要介绍下相关情况。

  一、2022年新出台的主要减税降费政策

  我市执行落实的新增政策，既有国家统一出台的退税减税政策，也有我省在授权范围内自我加压、顶格执行的地方减负措施，叠加发力更加显著。主要有：

  （一）大规模留抵退税政策。这是今年组合式税费支持政策的最重要内容，重点支持小微企业和制造业等6个行业。一方面，增量留抵税额将按月全额退还，另一方面，对于存量留抵税额，小微企业于6月底前一次性全部退还，制造业等6个行业年底前退完。初步测算，我市全年新增退税超过30亿元，相当于为企业增加30多亿元现金流。

  （二）支持中小微企业政策。除享受留抵退税政策之外，小规模纳税人自4月1日起阶段性免征增值税。小型微利企业年应纳税所得额100万元至300万元部分，再减半征收企业所得税，实际税负仅为5%。延续小规模纳税人“六税两费”（资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加）减按50%征收政策，并将减免范围扩大至小型微利企业和个体工商户；其中，疫情期间继续免征小规模纳税人房产税、城镇土地使用税。

  （三）鼓励企业创新政策。对中小微企业新购置的设备器具，单位价值在500万元以上的，可实行一次性扣除等加速折旧政策；科技型中小企业研发费用加计扣除比例由75%提高至100%。延续实施高新技术企业城镇土地使用税减半征收政策。

  （四）帮扶困难行业政策。对受新冠疫情冲击较大的部分行业，延续生产、生活性服务业增值税加计抵减政策，阶段性免征公共交通运输服务增值税。

  （五）减轻居民和企业负担政策。个人所得税年度汇算清缴应补税额不超过400元的予以免税；延续实施全年一次性奖金单独计税等个人所得税优惠政策。将防空地下室易地建设费标准降低10%；大幅降低疾控机构新冠病毒核酸检测收费标准，单人单检和多人混检分别由60元/人次、30元/人次降至28元/人次、6元/人次。

  （六）助力创业就业政策。对重点群体和自主就业退役士兵创业就业，按国家最高上浮幅度确定税收扣减标准。

  二、2022年新增减税降费政策的特征

  今年实施更大力度减税降费，主要有三个显著特征：

  （一）注重量上发力。实施组合式税费支持政策，预计今年全国退税减税约2.5万亿元，总量创历史新高。其中增值税留抵退税是“重头戏”，规模约1.5万亿元，“真金白银”给到市场主体，有力支持实体经济。初步测算，我市新增减税降费约62.9亿元。

  （二）聚焦精准施策。一是继续聚焦对中小微企业和制造业的支持，帮助广大小微企业渡难关、增后劲，助力制造业提质增效。二是突出科技创新，激励企业加大研发投入，培育壮大新动能。三是精准帮扶特殊困难行业企业，缓解疫情冲击。

  （三）突出组合协同。中央统一政策和地方自主施策叠加发力，普惠政策与特定领域举措同步，阶段性措施和制度性安排相结合，减税与退税并举，政策手段十分丰富，呈现组合拳特征。

  三、我市落实减税降费政策的措施

  下一步，财政、税务、人行等部门将密切配合，确保组合式税费支持政策落实到位，增强市场主体的获得感。主要采取以下措施。

  第一，健全协调机制。制定我市减税降费实施方案，健全议事协调机构，建立常态化协作机制，充分发挥统筹作用，加强工作协同和信息共享，形成上下联动、共抓落实的强大合力。

  第二，细化工作措施。一是持续优化流程，简化退税程序，推进政策红利直达快享。二是全方位开展宣传，综合应用多种媒介，提升政策知晓度。三是“送政策上门服务企业”，分类施策，精准辅导，确保政策落细落实。

  第三，强化资金保障。中央财政安排首批支持小微企业留抵退税的专项转移支付4000亿元已下达，市财政将积极争取、统筹使用。一是重点支持退税规模大、财政困难的县（市、区），确保基层财政平稳运行。二是将资金纳入直达机制，动态监控，确保退税资金直达基层、直达市场主体。三是加强库款调度，根据退税计划，确保市县国库动态存有半个月退税所需资金。

  第四，加强监管问效。一方面，要继续落实“过紧日子”的要求，严控政府支出，提高财政资金绩效，为减税降费腾出空间，兜牢兜实“三保”底线。另一方面，密切跟踪政策落实情况，着力解决政策落实难点、堵点，防止专项资金闲置挪用，防止乱收费冲抵减税降费红利，对发现的问题及时督促纠正。

  四、2022年新增减税降费政策的效用

  今年国家实施更大力度的退税减税政策，将对我市宏观经济和市场主体产生多方面积极影响。

  一是激发市场主体活力。国家精准施策，将小微企业多项税费优惠政策扩围加码，对困难行业给予临时性缓税、免税，并以强有力的措施彻底解决小微企业和6个行业存量和增量留抵税额。将有效缓解受疫情等影响严重的小微企业及部分困难行业的资金压力，保住市场主体，赢得经济社会发展的底气和韧性。

  二是助力科技创新提质增效。今年实施大规模增值税留抵退税将极大缓解企业资金压力，放宽中小微企业固定资产加速折旧条件、将研发费用100%加计扣除政策适用范围扩大到科技型中小企业等，将提升企业研发支出的意愿，为企业创新提劲增力，更好地发挥科技创新对高质量发展的支撑引领作用。

  三是保障经济稳定运行。2022年，我国经济发展面临需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力，国家集中推出一系列税费支持举措，减税与退税并举，政策叠加发力，打出了一套多点协同、全面发力的“组合拳”。为全面落实中央部署和省有关要求，我市今年新增减税降费约62.9亿元，力求用政府收入的“减法”，换取企业效益的“加法”和市场活力的“乘法”，为应对经济下行压力、稳定宏观经济大盘提供有力支撑。