其他财政收支的审计工作报告

依据省审计厅审计工作方案要求，对区财政局、区交通运输局、区水务局和区农业农村局4个一级预算单位2020年度预算执行情况和其他财政收支情况进行全面审计。部门单位预算执行中主要存在以下问题：

1、区财政局存在的问题：一是现金未日清月结、账款不相符。2020年4月，区财政局盘盈现金1.5万元，其中包括2013年税收保障工作奖励1万元、2013年计生奖金0.2万元，未及时登记入账。财政局已于2020年4月将盘盈的现金补记入账。二是公务卡结算制度落实不到位。2020年度，区财政局部分支出应使用公务卡结算而实际使用现金结算支出，金额13.37万元。

2、区交通运输局存在的问题：一是项目预算编制不细化。2020年6月至12月区交通局在未独立编制项目预算的情况下，对市中区枣曹线道路改造工程等5项工程及服务进行招标，合计金额214.53万元。二是超预算进行政府采购。区交通局2020年度全区县道养护工程预算金额为122万元，实际投资440万元，超预算采购金额为318万元。三是超预算支出。区交通局2020年度基本支出公务用车运行维护费预算为2.2万元，实际基本支出公务用车运行维护费决算金额为3.47万元，超预算支出1.27万元。

3、区农业农村局存在的问题：一是项目支出预算执行不到位。区农业局冷链仓储保险设施建设、今日奶牛场改造、市级现代农业产业园建设和小麦玉米耕种防收环节社会化服务等4个项目资金未及时拨付，涉及金额296.5万元。二是漏记固定资产。2020年度，区农业农村局购置电脑、办公桌、空调等固定资产金额共计9.08万元，没有登记固定资产账。区农业局已于2021年1月补记相关固定资产账目。

4、区水务局存在的问题：一是财政资金闲置。区水务局2019年度及2020年度负责实施的应急水源人畜应急供水工程、农村饮水安全工程、小水库管理体制改革管护工程、峄城大沙河上游段治理工程等4个项目，因论证不充分而无法实施，致使1930.5万元项目资金闲置。二是已完工基建项目，未及时办理竣工财务决算。2020年底，区水务局负责实施的项目中，部分项目已完工，但尚未办理竣工财务决算，金额5304.7万元。区水务局已于2021年6月进行账务处理，将已完工基建项目转入公共基础设施和固定资产科目核算。三是车辆账实不符。2020年12月底，区水务局账面记录车辆5辆，其中2辆在车改期间已按规定上交区车改办，1辆已报废，区水务局未及时办理资产处置手续，致使车辆账实不符。区水务局已于2021年6月进行账务处理。