根据工作安排，现将2022年市本级预算执行及决算草案编制情况审计查出问题整改情况公告如下：
一、落实审计整改主体责任情况
我局高度重视审计发现问题整改工作，历年来均将审计查出问题整改情况纳入党组会议题专题研究。对照2022年市本级预算执行及决算草案编制情况审计审计查出问题，我局及时研究制定整改方案，逐项明确牵头领导、责任科室、整改措施、时限要求，切实履行整改主体责任。
二、问题整改落实情况
（一）对国有企业注入注册资本金形成的股权投资198,799万元未纳入总预算会计核算并编入决算草案。
整改类型：分阶段整改。
整改进度：正在整改。
整改情况：股权投资需对所有财政对国企投资进行核算，但由于以往投入方式不一致、历史原因复杂等因素造成财政投入无法准确计量，现市财政局正会同市国资委对历史股权投资进行清理，清理完成后统一核算。
（二）未将临空经济区财政其他应收款期初余额48,540万元、期末余额30,330万元并入决算报表反映。
整改类型：立行立改。
整改进度：完成整改。
整改情况：临空做为市财政功能区，所有数据均采用直接汇总，但2022年末报送时临空未将该笔资金纳入决算报送，造成遗漏，市财政局已与高新、临空财政局对接，优化决算编制工作流程，确保2023年数据不再出现误差。
（三）决算报表支出功能分类预算数不准确，与人大批复年初预算数不一致。
整改类型：立行立改。
整改进度：完成整改。
整改情况：实际支出与预算不一致造成，后续我局将严格按照批复的预算数编报决算报表，确保决算草案编制的准确性。
（四）非税收入和政府性基金收入7,802.65万元未及时缴入金库。
整改类型：立行立改。
整改进度：完成整改。
整改情况：已于2023年4月底全部缴入金库。
（五）上级转移支付资金7,728.86万元未按规定及时下达到市本级有关部门、项目单位和下级财政部门。
整改类型：立行立改。
整改进度：完成整改。
整改情况：一是已建立上级专项台账，对项目名称、主管单位、金额、收文时间等要素进行台账管理。二是在收到上级文件第一时间通知相关单位，提醒其尽快提出分配方案。逾期未提供的将承担相关责任。
（六）违规新增暂付款95,309.46万元。
整改类型：持续整改。
整改进度：正在整改。
整改情况：2019年以来全市土地处于收入不达预期状态，无法组织财力进行消化暂付款，正在拟定暂付款消化办法，拟按5年推进消化工作。
（七）国有土地使用权出让收入质量不高。
整改类型：分阶段整改。
整改进度：完成整改。
整改情况：一是压实工作责任、加快出让进度。会同相关相面主动对接市场主体，加快商住用地出让，加速划拨土地供应。二是强化分工协作、督促催收款项。高新区管委会完善落实涉及城市书香地块承诺事项；市自规局督促重庆凰腾公司按约定，按时缴纳土地出让尾款。三是优化工作机制、定期开展调度。截至9月底，全市实现国有土地使用权出让基金收入57.98亿元，其中：市级实现国有土地使用权出让基金收入27.52亿元，国企拿地17.42亿元，占比63.3%。
（八）一般公共预算调整预算方案少编报72,090万元。
整改类型：分阶段整改。
整改进度：完成整改。
整改情况：预算追加时间在报送市人大常委会预算调整方案之后，未能纳入统计，今后将优化流程严格按规定完整编报调整预算。
（九）市财政局未将高新区、临空经济区2022年财政调整预算草案报市人大常委会审批。
整改类型：分阶段整改。
整改进度：完成整改。
整改情况：2023年起，将高新区、临空经济区财政预算调整纳入市级财政预算调整方案一并报市人大常委会审批。
（十）动用预备费4,100万元未将动用方案报本级政府决定，300万元预备费支出不符合规定。
整改类型：分阶段整改。
整改进度：完成整改。
整改情况：政府签字审批程序完备，未再单独就预备费支出进行报告。今后及时将预备费动用方案报本级政府决定，并严格按规定范围支出预备费。
（十一）财政部门未及时下达中央基本建设专项资金11,311万元。
整改类型：立行立改。
整改进度：完成整改。
整改情况：一是已建立上级专项台账，对项目名称、主管单位、金额、收文时间等要素进行台账管理。二是在收到上级文件第一时间通知相关单位，提醒其尽快提出分配方案。逾期未提供的将承担相关责任。
（十二）项目推进缓慢，未及时发挥资金使用绩效。
整改类型：分阶段整改。
整改进度：完成整改。
整改情况：一是沱江右岸资阳城区G段堤防工程、沱江干流资阳市李家坝段防洪治理工程2个项目涉及补助资金8,207万元，截至目前已支付1,665万元，其中沱江右岸资阳城区G段堤防工程补助资金3,564万元，已支付资金1,171.44万元，沱江干流资阳市李家坝段防洪治理工程补助资金4,643万元，已支付资金493.29万元。二是资阳市残疾人康复中心扩建项目主体工程已完工，现正在室内外装饰装修工程。按照工程时序进度，应拨付项目资金604万元，财政局9月底拨付604万元。三是临空经济区九曲河污水处理厂工程已全面完工，正在开展竣工验收和调试运营工作，涉及补助资金2,000万元，截至目前2,000万元已全部支付。
（十三）未及时下拨债券资金205,760万元。
整改类型：立行立改。
整改进度：完成整改。
整改情况：进一步完善内控制度，加强岗位监督，确保今后收到的转贷资金于5个工作日内拨付到非扩权县（区）。
（十四）专项债项目收入测算不规范，项目收益测算过高，存在较大不确定性。
整改类型：立行立改。
整改进度：完成整改。
整改情况：督促项目单位在项目包装策划和一案两书编制过程中，加强项目收益测算的精准性和科学性，根据项目实际情况及市场行情据实测算项目收益。
（十五）专项债项目收入测算不规范，4个专项债券项目实际收入明显低于收益测算预期。
整改类型：立行立改。
整改进度：完成整改。
整改情况：督促加强项目运营管理，努力增加项目收益，规范财务核算，做到项目收益应收尽收、应缴尽缴。在今后包装专项债项目时加强收益测算监管，进一步规范项目收入测算。
（十六）项目建设配套资金未及时足额安排。
整改类型：分阶段整改。
整改进度：正在整改。
整改情况：项目已争取到位2023年中省补助资金3770万元，发行债券资金7200万元，共10970万元，剩余资金缺口1724.84万元。正在申请2024年财政预算保证。
三、下步工作计划
下一步，我局将继续加大整改推进力度，对整改到位的问题，提升整改效率和质量，确保问题整改落实到位；对历史遗留问题和特殊困难事项，加强与有关部门的沟通协调，积极稳妥推进整改工作。
特此公告。
资阳市财政局
2024年1月8日
