国家税务总局长武县税务局关于2021年度法治税务建设情况的报告

2021年，国家税务总局长武县税务局在市局党委、县委县政府的坚强领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为统领，全面贯彻落实习近平法治思想，按照《中共中央办公厅 国务院办公厅印发<关于进一步深化税收征管改革的意见>》要求，以优化税收执法方式为主线，着力开展法治政府建设工作，取得了明显成效。现将2021年法治税务建设情况报告如下：

一、2021年法治税务建设基本情况

（一）深入学习贯彻习近平法治思想

长武县税务局紧紧围绕全面依法治国总体要求，贯彻落实习近平法治思想宣传学习工作任务，提炼习近平法治思想的主要内容与核心要义，以法治学习要抓领导干部这个“关键少数”为目标，突出政治标准，通过局党委理论学习中心组集体学习、各支部“三会一课”等形式围绕习近平总书记重要讲话精神，认真深入开展学习探讨，通过学习树立新时代法治政府建设标杆，激发法治政府建设内生动力，加深对税务系统全面推进依法行政新形势新任务新要求的认识和把握，夯实法治理论基础，筑牢法治思想根基。

（二）健全政府机构职能体系，依法全面履行税收工作职能

一是依法依规组织税费收入。面对复杂的税收形势，我们始终坚持组织收入中心地位不动摇，预防和化解税收各领域涉税风险，加强对税收收入质量的动态监控，科学处理好“减与收”的关系。通过全局干部职工的不懈努力，2021年入库税费稳步增长。减税降费做到了应退尽退，应享尽享。

二是坚决抓好税收征管改革。把《意见》落实作为提升征管效能的契机，分类梳理了任务清单，建立完善了责任清晰、节点明确的工作机制。印制“《意见》问答手册二十八问”，针对不同岗位需要，组织开展3种不同课程培训；积极构建“信用+风险”指导体系，对纳税人开展分级分类动态管理，以6个职能小组推动全流程、链条式、一体化发票风险管理机制；紧盯死守5C质量监控指标，上下联动提升质量，征管质量稳步提升，5C质量监控指标排名提升至全市前列。

三是从细从实优化纳税服务。持续推进放管服和便民办税春风行动，拓展网上办税缴费事项范围，大力推广电子税务局移动端第三方支付渠道缴纳税费业务。开通24小时智能咨询和线上咨询，做好网上办、掌上办等非接触式办税服务。围绕纳税人痛点问题，转变办税模式，设立“办不成事”受理专区，专人专岗受理企业群众办不成事的诉求，通过内部工单加大跟踪办理力度、缩短办理时限，形成了“问询-分流-办理”的闭环流程。为特殊群体提供绿色通道和帮办代办服务，常态化推行延时服务、邮寄服务、爱心驿站，实现了办不成事有人管、群众办事不跑空，真正兜住了服务群众的底线。

四是打造优质“税务管家”品牌。制定重点项目“税务管家服务”实施方案，明确服务范围、服务内容和工作要求，组建4个“专业化”管家服务团队，形成闭环服务、管理、问效机制。结合工作实际制作了房地产、建筑、煤炭、制造业四个行业的税收政策大礼包，为重点项目建立了一户式档案资料夹，落实了“定制式”服务，做到了精准政策宣传、精准服务对接。我局作为先进典型在全市“税务管家”现场会议上进行了经验交流，得到了市局领导和兄弟局的一致称赞。

（三）健全依法行政制度体系，不断提高税收制度建设质量

一是加强规范性文件管理。落实《税务规范性文件制定管理办法》，严格合法性审查、公平竞争审查、备案审查，加强制定过程中征求意见工作，提高税务规范性文件质量，增强制度建设的科学性、民主性、确定性。我局今年未制定税务规范性文件。

二是做好规范性文件清理工作。为适应立法变化以及税务工作发展需要，营造公平竞争的制度环境和市场化、法治化、国际化的营商环境，促进统一开放、竞争有序的市场体系建设，2021年县局开展了4次税收规范性文件集中清理工作，未发现需要清理的文件。

（四）健全行政决策制度体系，持续推进依法科学民主决策

一是健全依法决策机制。严格按照加强依法科学民主决策的要求和有关制度规定，结合税收工作实际，完善重大行政决策程序，健全依法决策内部机制，坚持重大事项决策集体研究，特别是与纳税人利益直接相关的重要税收执法事项及干部任免、大额资金使用等，严格遵循决策程序并按规定实施，强化决策程序的刚性约束，落实重大决策合法性审查制度，全年对多项“三重一大”行政管理事项的合法性审查，并提出实质性修改建议。

二是有效发挥法治专门人才作用。县局现有法律职业资格3人，其中公职律师2人，同时聘请1名执业律师担任法律顾问，构建“法制机构工作人员+公职律师+法律顾问”的法律服务团队。加强对公职律师、法律顾问的培养和使用，促进公职律师、法律顾问成为涉税法律事务的行家能手。

（五）健全行政执法工作体系，坚持严格规范公正文明执法

一是贯彻落实税收行政执法公示制度。按照行政执法公示要求，确保执法公示平台持续更新、平稳运行。在税务系统执法公示平台，对能录入部分按照要求规范录入，并对相关信息及时公示。目前在公示制度方面，行政许可、行政处罚和非正常户认定信息等重要事项持续更新。

二是完善税收执法程序。健全税收执法调查取证、告知、听证、集体讨论、决定、文书送达等制度规定。贯彻落实执法全过程记录制度，重点规范税款征收、行政许可、行政处罚、等执法行为。各税务分局均配备了执法记录仪，做到执法行为全过程留痕，保障征纳双方的合法权益。严格依照重大税收执法决定法制审核制度，未经法制审核或审核未通过的，不得做出重大税收执法决定。

三是规范行政处罚自由裁量权。严格遵守国家税务总局出台的《税务行政处罚“首违不罚”事项清单》及《陕西省税务行政处罚裁量基准》，规范行使处罚自由裁量权，防止任意执法。落实轻微税收违法行为“首违不罚”等包容审慎的执法方式。在税务行政处罚领域推行“说理式”执法，让税务执法既有力度又有温度，做到宽严相济、法理相融。

（六）健全突发事件应对体系，依法预防处置重大突发事件

一是完善突发事件应对制度。加强突发事件监测预警、信息报告、应急响应、恢复重建、调查评估等机制建设。成立突发事件应急处置领导小组，负责指挥、控制、协调应急事件的处理。坚持以人为本、预防为主、果断处置等处置原则，推进突发事件行政手段应用的制度化规范化。

二是提高突发事件预防处置能力。2021年以来，我局在疫情防控方面，坚持手段措施不放松。加强办公区域后勤安保工作，对进出办公楼的干部职工、纳税人采取测量体温、查看健康码和行程码等手续；实行干部职工离省报备机制，严格把好出省关；开展核酸检测“大演练”，保障全体干部职工零感染。不断提高预防突发事件的能力，避免疫情等突发事件的发生。

（七）健全社会矛盾纠纷行政预防调处化解体系，完善权利救济和纠纷化解机制

认真贯彻落实《中华人民共和国行政复议法实施条例》，充分发挥复议化解税务争议的主要渠道作用。建立行政复议相关部门协同应对机制，健全行政复议发现问题回应机制，加强行政复议工作力量。落实好《税务行政应诉工作规程》，成立税务行政复议委员会和税务行政应诉工作领导小组，依法、审慎、妥善处理好税务行政复议和行政诉讼案件，确保从实体到程序、从实质到形式都经得起法治检验。认真执行法律救济制度相关规定，依法化解涉税矛盾纠纷。坚持基层矛盾基层解决，切实化解社会矛盾，保证行政相对人的救济权。2021年度我局未发生行政复议应诉案件。

（八）健全行政权力制约和监督体系，全面推进政务公开

一是严格落实税收执法责任制。坚持有错必纠、有责必问的原则,健全常态化责任追究机制,推进执法责任追究流程规范化，以责任追究倒逼责任落实。充分运用内部控制监督平台，及时核查上级下发疑点，根据上级要求进行疑点数据扫描。每日查看“税收执法考评与过错责任追究系统”中的“指标过错清册”模块，发现问题立即联系相应责任人整改，不断降低税务干部执法风险。

二是做好信息公开工作。坚持以公开为常态、不公开为例外原则，进一步细化公开任务，加大公开力度，依法依规做好信息公开工作。推进政务阳光透明，依法推进决策公开、执行公开、管理公开、服务公开、结果公开。加大税务行政权力公开力度，做好税收政策法规公开。通过执法公示平台，纳税人学堂、税企微信群、税法宣传等形式让社会进一步了解税务工作。

（九）健全法治政府建设科技保障体系，推进智慧税务创新落实

按照中共中央、国务院印发的《法治政府建设实施纲要（2021-2025年）》要求，健全法治政府建设科技保障体系，全面建设数字法治政府。坚持运用互联网、大数据、人工智能等技术手段提升依法行政、依法治税的水平及能力。一是数字化改革推进办税便利化，在办税服务大厅推出掌上办税指导体验区，帮助纳税人完成从纸上到网上再到掌上的办税体验，大大提高办税效率。二是大数据平台促进税收优惠直达快享，利用大数据平台，更准确定位纳税人能够享受的税收优惠政策，确保政策应知尽知，优惠应享尽享。三是“以数治税”加快智慧税务建设，通过税收数字化改革凸显出税收治理的更大成效，运用数字化技术，创造数字化思维，达成数字化认知，从根本上实现税务智治，树立起营商环境更高标杆。

（十）加强党的领导，健全依法行政领导体制机制

一是加强全面依法行政工作领导小组建设。推动将税收法治工作与“带好队、收好税”的中心工作同计划、同落实、同考核，按照全面依法行政工作领导小组的议事规则每季度召开工作会议，听取工作汇报，切实履行推进法治建设领导职责，安排听取有关工作汇报，及时研究解决影响法治政府建设重大问题，加强工作统筹，解决实际问题。

二是狠抓领导干部这个“关键少数”。深入落实领导干部年度学法计划、党委中心组集体学法、党委书记带头讲法。领导干部深入学习领会习近平法治思想，把习近平法治思想贯彻落实到法治政府建设全过程和各方面。落实领导干部述法评议要求，领导班子成员在年度述职述廉评议的同时对其年度学法、执法、普法和守法情况进行述法评议。

二、税收法治工作存在的问题

在推进法治税务建设的过程中，我局虽然取得了一定的成效和进步，但是对照高质量推进税收现代化的要求，仍存在不少短板和问题。一是税收法治意识有待进一步加强。少数税务人员对依法治税的理解不够深刻，对依法治税的重要性和必要性缺少重视，在具体执法过程中对法律的理解和把握不够，没有把制度规定落实到具体执法行为上。二是税收执法行为有待进一步规范。“放管服”和“最多跑一次”改革后，减税降费接踵而至，政策措施更新较快，部分政策措施之间存在差异，部分执法人员执法水平有待提高，税收执法风险还不同程度存在。三是法律人才培养有待进一步提升。法律专业人员数量不充足，尚未形成与当前税收管理需求相匹配的法律人才队伍，法律专业人员能力与当前税收法治发展要求仍存在差距。

三、2022年推进法治税务建设的工作思路

2022年，我局将认真贯彻落实习近平法治思想和党的十九大以及十九届历次全会精神，落实全面依法治国、依法行政方略，按照市局和县委县政府工作部署和《法治政府建设实施纲要（2021－2025年）》的要求，大力推进重点工作和创新项目，推动法治税务建设迈上新征程。

（一）聚焦主责主业，抓好组织收入中心工作。坚持依法依规征税收费，扎实稳妥完成收入目标任务，科学安排收入进度和节奏，保持税收持续平稳，实现与经济同步协调增长。坚持精准施策，不折不扣落实各项减税降费、延期缴纳及退税工作，持续跟踪税费优惠新政，巩固和拓展减税降费成效。

（二）积极闯关探路，深入抓好《意见》落实。围绕“四精”工作要求，进一步规范税务执法行为，全面落实税务行政执法“三项制度"，不断提升税务执法精确度，持续强化税务执法内部控制和监督。深度融入数字化改革，加快税收营商环境建设，提升执法和服务水平。主动将深化税收征管改革融入地方经济社会发展大局，凝聚条块协同推进的合力，加强部门协作和社会协同，不断拓展税费共治格局。

（三）完善法制建设，积极参与法制活动。完善单位内部的法制建设，以依法治税为宗旨，按照省局、市局法制部门要求，配合县委全面依法行政工作领导小组，积极开展本单位法制活动，例如学法用法考试、宪法日宣传等主题活动，营造单位上下学法守法用法的良好氛围。

（四）聚焦人才培养，强化干部队伍建设。贯彻落实习近平总书记在中央人才工作会议上的重要讲话精神，认真落实新时代基层干部主题培训行动计划，做好执法考试辅导工作，重点加强对2021年新进公务员的督促辅导工作，确保全员通过执法考试。不断提升干部法治素养，培养一支政治过硬、业务精通、作风优良的税务执法队伍，为加速实现新发展阶段税收法治化现代化提供坚实的人才保障。

国家税务总局长武县税务局  

                                                                                                                                                                                     2022年2月16日