关于济南市钢城区2020年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

_______2021年12月在钢城区第十八届人大常委会第36次会议上

钢城区审计局局长  谢永仕

尊敬的主任、各位副主任、各位委员：

受区政府委托，我向区人大常委会报告2020年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请审议。

2021年8月，区十八届人大常委会听取并审议了《关于2020年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，要求认真纠正审计查出的各类问题。

区政府高度重视审计整改工作，多次召开专题会议，要求各级各部门单位提高政治站位，落实整改责任，加大问责力度，构建长效机制。各级各部门单位按照区政府的部署，对照查出的问题逐项整改，纠正存在问题，完善制度机制。

区审计局深入贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，把推进审计整改作为增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”的现实检验，按照区委审委会对整改工作的意见和区政府提出的明确要求，坚持审计发现问题与跟踪推进整改共同发力，严格落实审计整改清单机制，压紧压实审计整改责任，加强部门协作配合。2020年度区级预算执行和其他财政收支审计共报告7类713个问题，目前已整改568个，问题整改率80%。

一、区级预算执行审计整改情况

（一）关于预算编制不细化、不完整的问题。区财政局在2022年预算编制工作中，着重做好项目前期论证和绩效目标设定，加强对部门预算编制的审核，确保预算编制更加科学、准确、完整。

（二）关于预算执行不到位、不及时的问题。2020年底，区财政局已收回未执行到位项目资金45856.60万元，督促各单位加强预算执行分析，强化项目管理。

（三）关于公务卡使用不规范的问题。区财政局加强公务卡管理使用制度落实情况监管，督促涉及的33个单位规范和完善公务卡结算和报销程序。

（四）关于财政运行风险方面存在的问题。1.未及时入库的资金14808.01万元，2021年4月，已补缴入库；2.2020年未收缴的非税收入，截至目前，已收缴239.27万元；3.下级政府占用的区级资金，将结合年度财政体制结算，根据各街道财力进行清理，逐年消化；4.2020年度实拨到下级未及时使用的资金7919.28万元，截至目前，已支付7061.68万元。

（五）关于餐厅管理方面存在的问题。区机关事务服务中心加强了对餐厅及就餐人员的管理，已收回离岗人员就餐卡88张。

二、政策落实跟踪审计整改情况

（一）关于耕地保护和土地利用审计发现问题。区委区政府已多次召开专题会议，区自然资源局及各街道认真梳理、分类推进，对“两规”不一致、基本农田划定不实，下一步将通过国土空间规划进行解决；对基本农田非农化、耕地非粮化及设施农用地违规改变用途，正推进清理、复耕、完善手续等工作，截至目前，已整改1675.17亩；对批而未供土地，截至目前，已整改21宗1365.58亩；对欠缴的耕地占用税问题，截至目前，已征收168.05万元。

（二）关于基层医疗卫生服务能力建设情况审计发现问题。对医疗卫生资源配置不达标，区卫生健康局已通过签订转诊协议、调配布局等方式解决；对违规发放的乡医生活补助10.09万元，已全部追回；对区疾控中心职称、编制及绩效管理问题，区卫生健康局拟定方案，通过重新设岗、落实编制，逐步予以解决；对乡医问题，区卫生健康局将通过招聘引进年轻乡医、加大乡医能力培训力度解决。

三、部门预算执行和领导干部经济责任审计整改情况

（一）关于预决算管理不规范的问题。相关单位加强了对《预算法》等有关法律法规的学习，强化预算约束力，进一步规范预决算编报，按要求向社会进行公开。

（二）关于“三重一大”执行不到位的问题。相关单位按照要求健全了制度，明确资金的管理使用程序，规范了重大事项研究讨论范围和决策方式。

（三）关于财务管理不规范的问题。对扩大开支范围列支的费用，相关资金已缴回区财政局；对付款手续不完善、会计核算不规范的，已完善了资料，规范了固定资产账务处理程序；对未按标准收缴工会费、超范围列支的，相关单位已及时上交工会经费，区总工会组织开展了工会经费专项审计。

（四）关于中央八项规定精神贯彻落实不到位的问题。相关单位加强了对公务接待、会议举办和培训的管理，严格落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》等文件精神，规范报销程序。

四、企业资产负债损益审计整改情况

区财政部门牵头制定了《济南市钢城区区属国有企业管理办法（试行）》及配套文件，从制度层面加强了对区属国有企业的管理。组织区城投、经投聘请专业法律、会计事务所对相关问题及涉及企业进行认真调查。对对外投资、借款、担保等问题进行清理、规范，逐步完善手续，截至目前，已收回资金5329.08万元；对往来账款梳理清理，对闲置资产加强盘活，对工程项目建设严格管理，对内部控制完善架构，整改工作取得阶段性进展。

五、经管资金审计整改情况

相关街道完善了报账程序，对核算不实账务进行了调整，加强了对村级资金的监管；加强制度建设，健全资产经营、财务管理及工程管理等制度，完善农村集体资产、经济合同及农村土地承包合同等台账；加强了对村级工程的监督和管理，定期开展监督检查，督促审计整改落实到位。

六、政府投资审计整改情况

相关单位积极完善建设项目手续，加强项目前期论证，细化设计，减少变更，加强对第三方的管理，严格把关第三方选取及专业人员聘用，项目管理水平不断提高。

除上述情况外，由于各部门单位重视情况不同、客观情况制约、体制机制影响等原因，部分问题尚未整改到位，需加大措施持续推进，如应收未收非税收入工作，6个单位只有区昌源水务集团有限公司及时完成整改，部分单位进展缓慢，仍欠缴5596.47万元；如耕地保护审计和两国有企业审计发现问题，是多年积累形成，情况复杂，需逐步解决。

下一步，我局将按照本次区人大常委会要求，进一步系统梳理未整改到位的问题，深入研究分析问题产生的原因及发展趋势，分类制定整改计划，推动被审计单位结合问题研究制定、建立健全相关制度；强化责任担当，加强督促指导，严肃监督问责，持续加强对审计发现问题整改情况的跟踪检查，督促有关部门单位落实整改主体责任，不断巩固和扩大审计成果，切实推动源头治理。