渝财库〔2003〕61号

关于使用“重庆市非税收入汇缴专户”的通知

市级有关部门，各商业银行市分行、重庆市商业银行：

为顺利推进非税收入收缴管理制度改革，保证非税收入的及时解缴，根据重庆市财政局、人民银行重庆营业管理部《关于印发〈重庆市市级非税收入收缴管理试行办法〉的通知》（渝财综[2003]26号）文件精神和市级部分执收单位的非税收入征管实际，现就开设“重庆市非税收入汇缴专户”（以下简称“汇缴专户”）有关事项通知如下：

一、汇缴专户

“汇缴专户”是重庆市财政局根据部分执收单位的实际，由市财政局为其在非税收入代理银行设立的收入汇集专户，专门用于核算异地非税收入的收纳和解缴，不得用于核算其他收入和办理支付。

二、收入收纳程序

1、当缴费人异地缴款时，各执收单位应将开设的“汇缴专户”开户行名称、账号和户名通知缴费人，缴费人应按规定及时将款项汇入“汇缴专户”。

2、执收单位应及时到“汇缴专户”的开户银行取回缴款汇兑凭证收账通知联，及时开具《非税收入一般缴款书》送达“汇缴专户”开户银行。在填开《非税收入一般缴款书》时，付款人栏内容按银行收账通知联上的付款人全称、付款人账号和付款银行填开，收款人名称填列“重庆市财政局”，开户银行及账号填列财政规定的专户银行及账号。

三、收入解缴程序

代理银行凭执收单位开具的《非税收入一般缴款书》录入财政信息，按《非税收入一般缴款书》上开具的缴款金额将资金自动从“汇缴专户”划转至财政专户。

以上，请遵照执行。

重庆市财政局             人民银行重庆营业管理部

二ＯＯ三年九月二十六日

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