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西安经济技术开发区党政办公室

关于印发《经开区内部审计工作报备管理办法(试行)》的通知

各直属国有公司:

现将《经开区内部审计工作报备管理办法(试行)》印发给你们,请结合本单位实际抓好贯彻落实,进一步加强内部审计工作,更好发挥内部审计职能作用。

西安经济技术开发区党政办公室

2022年11月9日

经开区内部审计工作报备管理办法

(试行)

第一条为进一步加强经开区内部审计工作,健全完善内部审计制度,有效掌握和提升内部审计工作水平,充分发挥内部审计监督作用,根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中国内部审计准则》等法律法规和文件要求,结合我区实际,制定本办法。

第二条依法属于经开区党工委、管委会审计监督对象(以下统称各单位)的内部审计工作的报备工作,适用本办法。

第三条各单位应高度重视内部审计工作情况的报备工作,明确专人负责,确保内部审计工作情况报备的全面、真实和完整。

第四条内部审计工作情况报备的主要目的是,检查内部审计开展情况及业务质量,发现内部审计工作方面的不足,有针对性地提出意见建议,提升内部审计工作质量和效率。对报备资料进行汇总分析,将其作为编制年度审计工作计划的参考依据。

第五条内部审计工作情况报备内容

(一)内部审计基本情况。包括单位名称、资金规模(收入总额)、内部审计机构名称、内审机构负责人、内审人员信息、所属子(分)公司情况等,并根据实际情况更新。

(二)内部审计工作年度计划管理情况。各单位要统筹谋划年度内部审计工作,细化内部审计工作计划,明确具体审计项目及组织方式、实施时间、内审报告出具时间等内容。

(三)内部审计项目实施情况。包括本年度内部审计项目开展情况、主要做法和取得的经验、存在的问题及下一步工作安排等内容。

(四)内部审计业务文书出具情况。包括各单位本年度实施的内部审计报告和委托社会中介机构实施的内部审计报告。内部审计报告按照内部审计准则的要求,主要包括被审计单位概况、审计结论、审计发现主要问题、审计意见和审计建议等。

(五)内部审计整改情况。包括年度内部审计整改总体评价、审计发现问题、审计已整改问题、审计整改完成率(已整改问题数量/审计发现问题数量)、整改措施、取得的成效及存在问题等,对内部审计发现的典型性、普遍性、倾向性问题,应当及时分析研究,健全相关管理制度,完善内部控制措施。

(六)内部审计发现的重大违纪违法问题线索移送及查处结果情况。本年度内部审计发现并移交同级纪检监察等部门的重大违纪违法问题线索移送及查处结果等。

(七)各直属国有公司对内部审计工作的安排部署情况。各直属国有公司主要领导对审计报告、审计综合信息等文件的批示以及审计成果运用情况。

(八)其他应当报送的内部审计工作情况。

第六条内部审计工作报备时间及报备方式

各单位应将内部审计工作情况报备审计局。内部审计工作情况每半年报备1次,分别于6月20日前、12月20日前各报备一次,所有报备资料需报送纸质件(加盖公章)及电子版。内部审计发现的重大问题及移送线索应当及时报备。

各单位应填写《年度内部审计机构基本情况》(附件1)《年度内部审计工作开展情况》(附件2)《年度内部审计发现问题整改情况》(附件3)《年度内部审计发现的重大违纪违法问题线索移送及查处结果情况》(附件4)。

第七条内部审计工作情况报备资料由审计局留存,并安排专人妥善保管。审计局应当结合调查研究、监督检查等工作,加强对内部审计工作情况报备的指导和督促,推动报备工作落实。

第八条对未按本办法报备内部审计工作情况的,审计局在每年向党工委、管委会提交的年度审计工作报告中予以通报。

附件2

年度内部审计工作开展情况

填报单位(盖章): 填报时间: 填报人: 联系电话:

序号	审计项目名称	审计对象	审计内容	审计实施起止时间	审计项目所需审计资源	后续审计安排
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......
审计工作总结
备注	1、内部审计工作总结以word格式保存,一并报送。 2、内部审计工作总结内容包括:内部审计工作开展情况、主要做法和取得经验、存在问题和不足、下步措施等。