根据汉中市财政局《关于开展****年度会计和评估监督检查工作的通知》（汉财办监〔****〕**号）文件精神，我局围绕国家宏观调控重点和深化财税体制改革，服务防范化解重大风险，坚持主动防范、系统应对、标本兼治、守住底线的总体思路，认真落实“双随机、一公开”监管要求，依照《会计法》《政府会计准则》《代理记账管理办法》《会计基础工作规范》等法律法规，于****年*月*日正式启动，对县级*家行政单位、**家事业单位、*家地方融资平台公司、*家会计代理记账机构****年度的会计信息质量开展实地监督检查，现将监督检查结果公告如下：

一、检查单位：

（一）行政事业单位：（行政单位：*家，事业单位**家）

略阳县司法局、略阳县行政审批服务局、略阳县妇女联合会、中国共产主义青年团略阳县委员会、略阳县教育体育局（略阳县考试管理中心、略阳县教学研究室、略阳县东关小学、略阳县体育运动中心、略阳县高台小学、略阳县荣程中学）、略阳县农业农村局（略阳县农业技术推广中心、略阳县农产品质量安全监测检检验中心、略阳县农业机械化学校、略阳县畜牧兽医总站、略阳县农村合作经济经营管理站、陕西省农业广播电视学校略阳县分校、略阳县农业产业化办公室、略阳县蚕桑产业发展中心）。

（二）代理记账机构（*家）

略阳县思众会计咨询服务有限公司、略阳县小红马会计业务服务部、略阳县嘉信会计事务有限公司、汉中卓和信财税咨询有限公司、汉中金诚众信代理记账公司。

（三）政府融资平台（调研）

略阳县锦园城乡建设投资有限责任公司

二、检查结果

本次检查资产总规模*********.**元，查出问题**件，涉及不规范问题资金*******.**元。总体看，*个行政单位、**家事业单位，会计信息真实，未发现会计核算不真实不合法、会计造假、违反中央八项规定及重大风险隐患问题；*家代理记账机构有专设办公场所，证照及财务人员配备齐全，运行规范，服务对象满意度高。但在检查中发现部分行政事业单位存在财务人员配备不全，岗位职责不明确、内部控制制度执行不到位、会计核算不规范、财务资料不完整、费用支出把关不严、会计档案管理不规范，有*个单位存在费用支出审批不规范、支出票据签字不全涉及金额******.**元；有*个单位存在项目资料原始附件不完整、往来款项长期挂账资金*******.**元、有*个单位存在购入固定资产未办理政府采购审批手续资金******.**元；*个单位*笔固定资产购入后未计入固定资产科目资金*****.**元；有*个单位存在公务接待和公车使用支出审批不规范涉及资金*****.**元；有*个单位存在财务票据不规范入账资金******.**元；有*个单位存在未按标准报销差旅费涉及资金****.**元。

三、问题整改

（一）对单位财务管理制度和内部控制制度制定不规范的问题。已责令有关单位健全完善财务管理制度和内部控制制度，配齐配强财务管理人员，明确岗位主要职责，形成相互监督、相互制约机制，消除财务风险隐患，确保财政资金安全。

（二）对费用支出审批不规范问题。要求被检查单位规范审核、审批程序，严把审核审批关，健全完善派差（车）管理制度，严格执行规定标准，防止超标准填报。

（三）对往来款项长期挂账现象。责成相关单位及时进行清理，对呆账、坏账要迅速查明原因，按规定程序报经有关部门审批后予以核销。

（四）对未按政府采购规定进行资产购置的单位，责成被检单位进行补办审批手续，并对财务人员给予训诫，要求在今后工作中严格执行政府采购政策规定；对购进固定资产未按财务规定记入固定资产科目的问题要求限期补记入账。

（五）对公务用车管理及公务租车管理不规范的问题。责成相关单位严格按照略阳县公务用车制度改革领导小组办公室《关于严格公务用车管理的通知》（****）*号文件要求对照限期整改，规范公务用车管理和车辆租赁管理，及时健全完善公务用车和公务租车审批制度。

（六）对政府融资平台略阳县锦园城乡建设投资有限公司负债率偏高问题，要求该公司切实增强风险防控意识，严格控制负债总量，防范政府偿债隐患，加大应收款项的催收力度及时清收。

（七）对代理记账公司业务扩展范围小、服务面狭窄、代理业务审核程序不规范等问题。从提升服务质量入手，对现有*家记账代理公司加大不定期的监督检查力度，通过检查督促，提升服务质量和服务水平，更好地为全县经济发展服务。                     

四、落实措施：

（一）对被查单位检查中发现的问题于**月**日前整改到位，**月**日前将整改结果及印证资料书面报财政局会计股。

（二）**月*日至**日财政局组织相关人员对问题整改情况进行复查复核。对问题整改不到位或未整改的单位，将问题线索移交县纪委监委。

欢迎社会各界人士监督，监督电话：*********** >***********，

联系人：王海明（略阳县财政局监察负责人）：联系电话：***********

 略阳县财政局

****年**月**日